區(qū)塊鏈技術(shù)如何解決供應(yīng)鏈金融驗票機制的痛點

區(qū)塊鏈與供應(yīng)鏈金融中的票據(jù)可驗證真實性的關(guān)聯(lián) 保證發(fā)生在鋼鐵供應(yīng)鏈上的每一筆交易數(shù)據(jù)，是基于真實交易背景產(chǎn)生的，且高度匹配，這是打造高級別信用體系的鋼鐵供應(yīng)鏈的基石。

保證發(fā)生在鋼鐵供應(yīng)鏈上的每一筆交易數(shù)據(jù)，是基于真實交易背景產(chǎn)生的，且高度匹配，這是打造高級別信用體系的鋼鐵供應(yīng)鏈的基石。鋼鐵供應(yīng)鏈金融生態(tài)是一個極其復(fù)雜的系統(tǒng)，其間不僅涉及到核心企業(yè)（一般是大型鋼鐵原材料加工和倉儲物流企業(yè)），眾多供應(yīng)鏈的上下游企業(yè)，分銷商，質(zhì)量評估機構(gòu)，第三方物流運輸企業(yè)，第三方倉儲配送企業(yè)，大型ERP系統(tǒng)技術(shù)運維企業(yè)等等，也涉及到提供融資和信貸服務(wù)的各類銀行金融機構(gòu)、風(fēng)險擔(dān)保機構(gòu)、票據(jù)運營商、信托機構(gòu)等等，其中每一個環(huán)節(jié)每時每刻都在發(fā)生大量的交易。

在以往，交易數(shù)據(jù)存在以下眾多問題：

1）不同的人手動記錄，且標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一；

2）查找不便，信息追溯耗時耗精力；

3）為獲取融資而發(fā)生的虛假交易記錄、不實交易記錄和夸大交易記錄現(xiàn)狀大量存在等等。

這類現(xiàn)象不僅發(fā)生在中小企業(yè)（上下游企業(yè)）當(dāng)中，在核心企業(yè)中也屢見不鮮，交易數(shù)據(jù)真實性的缺失其直接后果就是企業(yè)會計造假，嚴(yán)重挫傷供應(yīng)鏈生態(tài)的信用，抬高供應(yīng)鏈信用風(fēng)險。比如虛假交易對應(yīng)的虛假債權(quán)，是企業(yè)存貨單質(zhì)押融資風(fēng)險的主要根源。

在引入信息化管理方式以后，供應(yīng)鏈上發(fā)生的交易數(shù)據(jù)由平臺化的數(shù)據(jù)庫統(tǒng)一管理，較常見的是企業(yè)ERP大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，這一般在核心企業(yè)中最為普遍。傳統(tǒng)的真實信息驗證有著以下痛點：

1）傳統(tǒng)交易數(shù)據(jù)驗證所采取的數(shù)據(jù)遍歷算法，比較耗時，且浪費了很多人員資源和計算資源；

2）利用傳統(tǒng)供應(yīng)鏈管理模式首先使得涉及到重要環(huán)節(jié)交易，例如半成品入庫驗收、采樣檢驗、殘次處理等的質(zhì)量無法精準(zhǔn)控制，僅靠單據(jù)齊全沒辦法達到這一點；

3）數(shù)據(jù)截取之后匯集到中心化的數(shù)據(jù)中心進行統(tǒng)一處理，形成中心化的交易真實性驗證系統(tǒng)，容易受到物理攻擊、DDOS攻擊，且設(shè)備和軟件維護成本較高，一旦系統(tǒng)不穩(wěn)定使得供應(yīng)鏈損失較大；

4）傳統(tǒng)的偏向集中的交易真實性驗證方法，容易造成數(shù)據(jù)壟斷，且由于信息的公開透明與否帶有一定的人為性，信息及信息的可獲得性權(quán)限是不對等的，反而不利于信息可驗證性的提高；

5）最后一點是，傳統(tǒng)的供應(yīng)鏈金融數(shù)據(jù)格式不統(tǒng)一，給中心化的數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)分析帶來了相當(dāng)大的難度，而格式不規(guī)范同時又導(dǎo)致了某些虛假交易場景有空子可鉆。

6）當(dāng)票據(jù)進行拆分，比如一分為二，或者一分為三，再進行流轉(zhuǎn)時，可能會存在同一簽名背書用于不同的拆分后票據(jù)的情況，這也給交易造假提供了生存空間。為此，關(guān)于在貸款合同存續(xù)期內(nèi)，對應(yīng)收賬款票據(jù)拆分、合并或者證券化行為，首先需經(jīng)過票據(jù)托收節(jié)點進行背書這點，是應(yīng)該得到各方共識的。

這里可以來看一個案例：

假設(shè)A企業(yè)提供應(yīng)收賬款票據(jù)（總共貸款6000萬元）、應(yīng)收賬款融資合同和公司簽章等材料，并登記到中心化的應(yīng)收賬款票據(jù)質(zhì)押登記中心。A企業(yè)以質(zhì)押登記手續(xù)辦妥為由，據(jù)此向銀行和B企業(yè)（核心企業(yè)）要求發(fā)放6個月的信貸。

銀行根據(jù)A企業(yè)和B企業(yè)提交的資料，經(jīng)過對手續(xù)的核驗和出于對質(zhì)押登記中心的信任，決定放款，A企業(yè)在得到銀行保理服務(wù)的貨款以后，向B企業(yè)供貨（假設(shè)貨品總價1000萬元）。

放款以后半年，到了要收回應(yīng)收賬款的時候，B企業(yè)付給A企業(yè)1000萬元之后，A企業(yè)卻拿不出剩余的5000萬元加上利息付給銀行。

這時候法院判定銀行有優(yōu)先獲得清償?shù)臋?quán)限，可以要求B企業(yè)進行賠償，B企業(yè)向A企業(yè)討要貸款，A企業(yè)跑路。

在再次查看A企業(yè)當(dāng)初的應(yīng)收賬款質(zhì)押單據(jù)、融資合同和公司簽章等材料后才發(fā)現(xiàn)，均系偽造，此時B企業(yè)只能獨吞苦果。盡管B企業(yè)是核心企業(yè)，但此案的損失也不小。因此必須想辦法解決交易真實性問題，保證充分的可驗證性方案的出臺。

隨著信息化的深入推進，當(dāng)前的供應(yīng)鏈交易信息一般采取去中心化的多節(jié)點聯(lián)合驗證、交叉驗證的方式。未來區(qū)塊鏈技術(shù)對于提高交叉驗證的效率和提升驗證結(jié)果的可信度將發(fā)揮核心作用。區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于供應(yīng)鏈票據(jù)真實性驗證的核心亮點是構(gòu)建一條相對獨立的，為整個供應(yīng)鏈金融平臺提供數(shù)據(jù)支撐的“可信交易數(shù)據(jù)鏈”，從而提供一種鏈上節(jié)點間完整的交易數(shù)據(jù)可核查、可驗證、可信賴的解決方案。我們可以嘗試?yán)帽景l(fā)明中的區(qū)塊鏈方案來解決上面案例中，由于可能存在的應(yīng)收賬款票據(jù)質(zhì)押虛假交易給供應(yīng)鏈生態(tài)所帶來的風(fēng)險。

區(qū)塊鏈技術(shù)所提供的解決方案主要是用于確保應(yīng)收賬款票據(jù)在開具、流轉(zhuǎn)、貼現(xiàn)、質(zhì)押、承兌等各個環(huán)節(jié)上，皆基于真實性的交易場景，且這種真實性是可驗證的。除了上面舉的例子類似于“騙貸”行為即應(yīng)收賬款單據(jù)造假或根本不存在的情形而外，常見的應(yīng)收賬款票據(jù)交易安全事件還包括：提前開票行為，這是一種未經(jīng)保理機構(gòu)知曉就開啟“先票后貨”模式的開票行為，往往是沒有伴隨真實的貨品交易；虛假賬期行為，是賬齡的掉包，將賬齡不合格的應(yīng)收賬款項目跟經(jīng)過各方認可的應(yīng)收賬款項目進行對調(diào)；轉(zhuǎn)移現(xiàn)金行為，是上游企業(yè)已經(jīng)拿到貨款，但在應(yīng)收賬款銷賬時對金融機構(gòu)謊稱未拿到貨款；重復(fù)質(zhì)押行為等等。上面這些情況實際上都可歸于應(yīng)收賬款票據(jù)交易環(huán)節(jié)造假，導(dǎo)致的票據(jù)交易記錄失真的情況，而其中相當(dāng)部分情形用傳統(tǒng)的方法驗證起來是有困難的。

我們用于檢驗票據(jù)交易業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)真實性的方案可以概括為重要節(jié)點的“普遍背書”與“多方簽名”機制。盡管應(yīng)收賬款融資在傳統(tǒng)交易中也經(jīng)過背書，但背書的形式不統(tǒng)一和暗箱操作的存在，會導(dǎo)致票據(jù)交易內(nèi)容的記錄和真實背景不一致，導(dǎo)致了整條供應(yīng)鏈信用的缺失，而業(yè)務(wù)規(guī)范化成本又過高。另外，傳統(tǒng)意義上的應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)對核心企業(yè)的依賴性比較大，提供ERP數(shù)據(jù)接口、票據(jù)質(zhì)押許可、票據(jù)確權(quán)等這些環(huán)節(jié)離不開核心企業(yè)的支持，這也可能導(dǎo)致票據(jù)交易真實性存疑。

利用區(qū)塊鏈技術(shù)進行普遍背書，可確保背書環(huán)節(jié)與票據(jù)交易環(huán)節(jié)真正實現(xiàn)“一對一”，分布式存證、過程透明、降低驗證環(huán)節(jié)成本、減少對核心企業(yè)的依賴、方便全流程追責(zé)、抗抵賴性強，因此也利于對票據(jù)交易業(yè)務(wù)的穿透式監(jiān)管和利于評級機構(gòu)針對上游企業(yè)（往往是中小企業(yè)）的信用評級。

首先在鋼鐵供應(yīng)鏈上涉及到應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的相應(yīng)票據(jù)都是電子化的，區(qū)塊鏈系統(tǒng)對于電子票據(jù)的格式、簽名、背書有著規(guī)范化要求。本發(fā)明要求的真實交易信息須以統(tǒng)一的格式在鏈上發(fā)布。我們將供應(yīng)鏈生態(tài)中，以應(yīng)收賬款票據(jù)為客體，涉及到兩個或以上交易主體的事件統(tǒng)稱為應(yīng)收賬款票據(jù)交易環(huán)節(jié)。所有數(shù)據(jù)必須是通過物理端設(shè)備獲取的圖片、錄音、視頻等獲取的真實交易場景與對應(yīng)的票據(jù)兩者的結(jié)合體，同時寫入?yún)^(qū)塊里。也就是說反映每一筆交易的票據(jù)內(nèi)容，必須有相應(yīng)的詳細圖像音頻或者文字加以佐證。佐證材料中還必須包括有除單據(jù)外相應(yīng)的業(yè)務(wù)憑證。

可以將鏈上節(jié)點分為重要節(jié)點和次要節(jié)點。重要節(jié)點掌握和存儲供應(yīng)鏈上所有的區(qū)塊數(shù)據(jù)內(nèi)容，次要節(jié)點只掌握每個區(qū)塊體內(nèi)容的哈希值。次要節(jié)點可對完全公開數(shù)據(jù)進行查詢，并在獲取重要節(jié)點授權(quán)的前提下，可以對一部分隱私數(shù)據(jù)進行查詢。

在鋼鐵供應(yīng)鏈應(yīng)收賬款融資的業(yè)務(wù)規(guī)程之中，重要節(jié)點主要包括銀行金融機構(gòu)（提供保理業(yè)務(wù)）、核心企業(yè)（這里指大型鋼鐵加工及倉儲企業(yè)）、票據(jù)托收機構(gòu)（對質(zhì)押在銀行等金融機構(gòu)的應(yīng)收賬款電子化票據(jù)設(shè)立票據(jù)池進行統(tǒng)一管理，可依托票據(jù)池提供票據(jù)的拆分、合并、短變長等增值服務(wù)）、票據(jù)登記結(jié)算機構(gòu)、票據(jù)質(zhì)押增信機構(gòu)（有時由銀行直接扮演）、會計師事務(wù)所、票據(jù)監(jiān)管機構(gòu)等等。次要節(jié)點主要包括上游中小企業(yè)（提供鋼鐵生產(chǎn)原材料、廢鋼、鋼坯、焦炭等）、持票人、第三方保理機構(gòu)等。

在擔(dān)保機構(gòu)對應(yīng)收賬款票據(jù)進行處理的過程之前，擔(dān)保機構(gòu)跟金融機構(gòu)（保理方）和核心企業(yè)（債務(wù)方）簽有三方協(xié)議，擔(dān)保機構(gòu)幫助核心企業(yè)提前還款之后，可對核心企業(yè)的應(yīng)收賬款進行拆分，其中一部分應(yīng)收賬款由核心企業(yè)在票據(jù)到期之前還款給擔(dān)保公司，另一部分應(yīng)收賬款由擔(dān)保機構(gòu)進行延期、加價、質(zhì)權(quán)轉(zhuǎn)讓、添加新的質(zhì)押物等形式，進行增級處置。在應(yīng)收賬款票據(jù)分割并完成期內(nèi)還款部分票據(jù)的交付時，期內(nèi)還款部分票據(jù)交易被賦予相應(yīng)的時間戳和哈希值，向全網(wǎng)廣播，進行聯(lián)合背書審計。

擔(dān)保機構(gòu)的資產(chǎn)欄減少數(shù)額相同的資產(chǎn)項，與此同時核心企業(yè)的債務(wù)欄也減少數(shù)額相同的債務(wù)項。在鏈上的其他節(jié)點進行聯(lián)合背書審計的過程中，擔(dān)保機構(gòu)和核心企業(yè)對各自的資產(chǎn)債務(wù)表進行反復(fù)確認，確認無誤，且其他節(jié)點都背書通過的前提下，交易成立并被永久放置在區(qū)塊鏈上。普遍背書的表現(xiàn)形式是借助共同簽名，如果有一方?jīng)]有簽名被認為是沒有經(jīng)過背書。一般未通過背書只針對票據(jù)交易過程中的真實性存疑，由某節(jié)點對票據(jù)交易真實性提出質(zhì)疑，并在全網(wǎng)確認，如果85%的節(jié)點認為確實存在疑問，交易不會被放到鏈上，且上鏈請求可能被打回去，要求擔(dān)保機構(gòu)和核心企業(yè)之間重新進行自查。如應(yīng)收賬款票據(jù)是否處于在掛單的過程中被分割，是一個較為常見的交易真實性置疑點。

本文中所推薦的驗票機制在區(qū)塊鏈的體系下完成，最能夠體現(xiàn)出其優(yōu)越性。其理由在于：

（1）如果不采用統(tǒng)一的票據(jù)格式和樣式，那么票據(jù)無法在平臺上交易流轉(zhuǎn)，也無法進行簽名驗證，之所以票據(jù)和相應(yīng)的物證能夠在第一時間同步至各個重要節(jié)點，是源于票據(jù)格式的高度統(tǒng)一，如果是中心化的驗票機制則難免會在標(biāo)準(zhǔn)化上抱有僥幸心理；

（2）經(jīng)過各個節(jié)點普遍背書的票據(jù)交易數(shù)據(jù)，被放置到鏈上，且不可篡改，既能夠保證票據(jù)交易的公平性、透明性、驗票的準(zhǔn)確率，保護了票據(jù)交易者的利益，同時也方便對票據(jù)交易的不合理環(huán)節(jié)進行追責(zé)；

（3）解決了交易過程中，特別是票據(jù)分拆和合并中存在的票據(jù)克隆、票據(jù)虛開的問題，這類似于在比特幣網(wǎng)絡(luò)中解決“雙花”問題的方案，提升了票據(jù)交易的節(jié)點間信任；

（4）在票據(jù)真實性的可驗證性提高的同時，可以大幅縮短驗票的流程時間，這是由于每個交易環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)第一時間同步至鏈上各重要節(jié)點，同時進行背書行為，改變了過去經(jīng)過前一節(jié)點背書確認之后，再發(fā)往后一節(jié)點進行背書的流程方式，提高了背書效率。

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